Ley 1666 de 2013 FATCA - Reporte de información de entidades financieras de Inversionistas norteamericanos

FATCA - Foreign Account Tax Compliance Act

Texto de la norma LINK:http://wsp.presidencia.gov.co/Normativa/Leyes/Documents/2013/LEY%201666%20DEL%2016%20DE%20JULIO%20DE%202013.pdf

Por medio de la cual se aprueba el "ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPÚBUCA DE COLOMBIA Y EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACiÓN TRIBUTARIA"

Se han expedido ley que tienen efectos extraterritoriales el Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA, sigla en inglés), la cual tiene como propósito  controlar la evasión de impuestos de residentes americanos que tengan inversiones fuera de EE UU.

FATCA impone a las entidades financieras la obligación de obtener la autorización y remitir la información de clientes americanos a la administración de impuestos,  IRS, para lo cual se suscribir un acuerdo con esta entidad o  tener que retener el 30 % de los pagos que deban realizarse a estos clientes. 

Que pasará con Habeas Data.

Llas entidades financieras deben realizar la “debida diligencia” para identificar cuentas e inversiones de estadounidenses dentro de la compañia. 

Una entidad financiera tendrá que definir un sistema de control y seguimiento para cumplir con estas disposiciones sin contraprestación; es una obligación parecida a SARLAFT pero dirigidas a Norteamericanos inversionistas.